创业板注册制审核工作衔接怎么做,要注意这七方面的内容!

时间:2020-06-17

此次创业板注册制改革是顾及存量的改革,因此在改革启动之时,证监会专门发布了《关于创业板改革并试点登记制实施前后涉及行政许可事项过渡期决定的通知》(以下简称《通报》)等拒绝。

如今,创业板注册制改革相关规则月启动。

深交所6月15日将门口接受企业注册之下的发售、再融资、收购重组的申请,市场也希望了解到接下来的衔接工作要如何做到。

根据深交所公布的信息,21世纪经济报道梳理发现,需要注意这7个方面的内容:

首先,增量和存量企业申报的问题。

深交所表示,2020年6月15日至2020年6月29日(共10个工作日),深交所接收中国证监会创业板首次公开发行股票、再融资、并购重组在审企业(以下全称在判企业)递交的涉及申请人。2020年6月30日起,深交所开始接收新的申报企业递交的涉及申请人。

深交所警告,发行人、上市公司、保荐人及独立国家财务顾问应当按照证监会及深交所涉及规定,通过深交所发售上市审查业务系统递交电子版申请人文件,申请文件应该与书面原件保持一致。在审企业报送申请人文件时,应该将前期对系统意见回复等文件一并报送。

值得注意的是,之前深交所公布行业负面清单时也具体了,存量企业并不受影响,因此也提醒在审企业及其保荐人无需提交关于符合创业板定位要求的相关申请人文件。

第二,存量在判企业的审核顺序问题。

深交所具体在通报第一条所述期限内申报的在判企业,深交所对其的受理顺序,不作为深交所对其的审查顺序,深交所按该企业在中国证监会的审核阶段和法院顺序后半段审核。如在判企业未在本通报第一条所述期限内申报的则视作新申报企业。

第三,记者了解到,深交所基于首发在审企业在中国证监会的审查顺序和已有审查成果,按照注册制审查程序和规则,开展审核工作。

首发在审企业的具体安排如下:

对于已通过发审委审核的,按照《通知》继续执行。

对于中国证监会审核过程中已通过初审不会但尚未经发审委审查通过的,深交所将依据中国证监会的受理顺序和审核成果后半段审查,初审不会意见已实施的,决定创业板上市委员会(以下全称上市委)会议审议;初审不会意见未实施的,实施后深交所决定审查会议和上市委会议审议。

对于中国证监会已对系统意见但尚未召开初审不会的,深交所根据中国证监会的受理顺序和审核成果,继续推进发行上市审核问询工作,反馈意见已落实的,安排审查会议审议;反馈意见未落实的,实施后安排审核会议。

对于中国证监会已法院尚未出具反馈意见的,深交所自法院之日起20个工作日内发出首轮问询。发行人及其保荐人、证券服务机构在恢复面谈后在深交所网站透露问询和回复内容。

再融资、收购重组在审企业,参考前述安排继续执行。

第四,如果存量企业处于终止状态的在审企业,在本通知第一条所述期限内向深交所递交申请人的,如中止情形已消除,发行人(上市公司)及其保荐人、证券服务机构应当及时告知深交所,经审核确认,恢复对其发售上市审核。中止情形尚未避免的,深交所按涉及规定之后中止。

第五,中介机构递交底稿的时间容许。

深交所回应,在判企业保荐人(独立财务顾问)根据《深圳证券交易所创业板股票发售上市审核规则》等涉及规定报送荐举工作底稿和检验版招股说明书(如须要)的时限要求,缩短至深交所法院发行上市申请文件后30个工作日内,但不得晚于深交所向中国证监会报送审核意见的时间。这也将大大宽限中介准备材料的时间。

第六点则同疫情涉及,即财务报表的有效期是否可以缩短。

深交所回应,根据《深圳证券交易所创业板发行上市申请人文件受理指引》第五条第十项,深交所在法院环节,要求招股说明书中提到的财务报表、重大资产重组报告书引用本次交易牵涉到的涉及资产的财务报表不应在6个月有效期内。

但考虑到今年疫情防控特殊情况,为更好服务实体经济,在2020年7月31日前,首发、并购重组在判企业及新的申报企业提交申请人的,其招股说明书提到的财务报表、根本性资产重组报告书引用本次交易涉及的涉及资产的财务报表有效期可延长1个月。

第七点,也是最后一点,深交所再次强调和警告发行人应该保证提交的发行上市申请人文件符合创业板试点注册制涉及规则的拒绝。

保荐人应该对发行上市申请人文件进行全面核查检验,对发行人是否合乎创业板定位、发售条件、上市条件和信息披露要求做出专业辨别,审慎作出引荐决定。

证券服务机构应当确保发行申请人文件中与其专业职责有关的内容及其开具文件的真实、精确、原始。深交所对审核过程中发现的违规行为,将严苛依规不予处罚。